Le Plan d’Epargne Retraite et les impacts de la loi PACTE

Depuis le 22/05/2019 La loi pacte a bouleversé l’épargne retraite. Si auparavant on parlait de PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) et de contrat Madelin pour les professionnels, aujourd’hui on parle de PER Plan d’épargne Retraite.

C’est un seul contrat avec 3 Compartiments :

Compartiment individuel (PERin) qui regroupe l’ancien contrat retraite Perp et l’ancien contrat retraite Madelin

Compartiment Collectif (PERco) qui regroupe tous les plans d’épargne retraite entreprise PEE

Compartiment Obligatoire (PERob) qui regroupe les anciens articles 83

Le but avoué de la réforme est non seulement de simplifier les choses et de libérer les sorties en capital mais aussi de permettre au moment de la retraite de sortir en rente en permettant de rapatrier dans de meilleurs conditions l’ensemble des contrats souscrit auprès de différentes sociétés (lors de différents emplois) dans un seul. Ainsi les montants cumulés permettront d’obtenir une rente plus intéressante pour compléter les retraites qui à l’avenir devraient voir leurs montants diminuer.

Le cabinet peut vous proposer le PER avec ses différents compartiments.

Attardons nous sur les PERin

Caractéristiques du Plan d’Epargne Retraite Individuel :

Comme l’ancien Perp, il a gardé son attrait fiscal, c’est-à-dire qu’il permet de mettre de l’argent de côté en prévision de la retraite tout en défiscalisant.

L’imposition se faisant par tranche, l’économie d’impôt se calcule comme suit

Éco impôt=TMI X montant versé

Cet argent est donc bloqué jusqu’à la retraite. La nouveauté de la loi pacte c’est qu’un retrait anticipé pour achat de sa résidence principale est possible.

Pour les travailleurs non-salariés, les avantages du PER in sont les mêmes que ceux du contrat d’épargne retraite Madelin : c’est la société qui cotise pour le chef d’entreprise, réduisant d’autant l’imposition sur la société. De même que pour les salariés la sortie anticipée en capital du PERin pour les travailleurs non-salariés est possible pour l’achat de sa résidence principale.